Wer haftet, wenn gegenüber dem Unternehmen eine Schadenersatzforderung geltend gemacht wird? Wie ist das Unternehmen abgesichert? Als Antwort kommt meistens: „Dafür habe ich doch die Rechtsform der GmbH oder UG“. Sollte aber bei jeder Schadenersatzforderung die Stammeinlage maximal haften? Wohl kaum. Was ist, wenn der Anspruch unbegründet ist?

Hier kommt dann der Gedanke an eine Versicherung ins Spiel. Doch wie, wo und was versichere ich?

Als Inhaber einer Firma haften die Gesellschafter für die aus dem Betrieb entstehenden Schadenersatzansprüche Dritter. Die Betriebshaftpflichtversicherung schützt Gesellschafter und Mitarbeiter vor unberechtigten Ansprüchen (Schadenabwehr). Sind jedoch die Ansprüche gerechtfertigt, so werden diese durch den Versicherer befriedigt. Gerade der IT-Bereich erfordert bestmöglichen Schutz, um die Risiken, die durch ungewöhnliche Umstände und Wettbewerbsdruck entstehen, abzusichern.

Doch ACHTUNG, Betriebshaftpflicht ist nicht gleich Betriebshaftpflicht. Über die  „normale“ Betriebshaftpflichtversicherung sind Personen und Sachschäden, die aus dem Betrieb entstehen, abgesichert, bei IT-Firmen also das sogenannte Betriebsstättenrisiko. Gerade für Telekommunikations- oder IT-Unternehmen ist jedoch von großer Bedeutung, dass neben dem Betriebsstättenrisiko auch Vermögensschäden mitversichert sind.

Vermögensschäden sind Schäden, die weder Personenschäden (Tötung, Verletzung des Körpers oder Schädigung von Menschen) noch Sachschäden (Beschädigung, Verderben, Vernichtung oder Abhandenkommen von Sachen) sind. Als Vermögensschäden gelten auch der Verlust sowie die Veränderung oder Blockade elektronischer Daten.

Eine kombinierte Haftpflichtversicherung sollte alle typischen Risiken eines IT-Unternehmens abdecken, zum Beispiel Haftpflichtansprüche wegen Schäden aufgrund von:

• Programmierungsfehlern,
• Implementierungsfehlern,
• Beratungsfehlern,
• Übermittlung von Viren, Würmern, Trojanern,
• Gewinnausfall beim Kunden,
• Wiederherstellung von gelöschten, beschädigten Daten oder
• Verletzung von Namens-, Persönlichkeits-, Urheber- und auch Markenrechten.

Entscheidungshilfe  und kompetente Beratung ist bei der Wahl der richtigen Betriebshaftpflicht von großer Bedeutung. Der Deckungsumfang der Versicherung sollte folgende Vertragspunkte mit abdecken:

• Allrisk-Deckung für alle typischen Haftungsrisiken
• Ein einheitliches Bedingungswerk (keine unübersichtliche Kombination von AHB und besonderen Vereinbarungen)
• Unbeschränkte Vorumsatzdeckung, das heißt Schäden verursacht durch Tätigkeiten in der Vergangenheit, die derzeit noch nicht bekannt sind
• Weltweite Deckung
• Versicherungsschutz für entgangenen Gewinn und Aufwendungen in Erwartung ordnungsgemäßer Leistung
• Eigenschadenversicherung für vergebliche Aufwendungen des Versicherungsnehmers bei Rücktritt des Auftraggebers
• Vertrauensschadenelemente (Eigenschadenversicherung für Betrug, Untreue und Unterschlagung durch eigene Mitarbeiter)
• Ersatz der Reparaturkosten bei Zerstörung der eigenen Homepage durch Hackerangriffe

Die Betriebshaftpflicht schützt somit das Unternehmen vor den Folgen von Schadenersatzansprüchen aus der jeweiligen unternehmerischen Tätigkeit.

Wie und warum sollte ich mich als Gesellschafter und oder Geschäftsführer versichern?

Muss ich mich als Entscheider, Organmitglied wie zum Beispiel GmbH-Geschäftsführer vor den finanziellen Folgen der persönlichen Haftung gegenüber dem eigenen Unternehmen (Innenhaftung) und gegenüber Ansprüchen Dritter (Außenhaftung) schützen?

Als Entscheider bin ich mir oft gar nicht darüber im Klaren, welche finanziellen Konsequenzen meine Entscheidungen nach sich ziehen können. Eine einzige strategische Fehlentscheidung kann zu immensen Schadenersatzansprüchen führen, die das eigene Privatvermögen komplett aufzehren. Kann ich mich hiergegen schützen bzw. absichern?

Die Lösung: D&O Versicherung!

Directors-and-Officers-Versicherung, auch Organ- oder Manager Haftpflichtversicherung genannt. Mit der D&O Versicherung können sich Entscheider gegen Katastrophenrisiken schützen. Diese Versicherung gibt den Organmitgliedern Rückhalt, um sich den Herausforderungen im Management-Alltag zu stellen.

Mit der D&O Versicherung sind sowohl die gerichtliche und außergerichtliche Abwehr als auch die Zahlung von Schadenersatzansprüchen versichert, die gegenüber Führungskräften in Verbindung mit ihrer Tätigkeit erhoben werden.

• Ansprüche Dritter, zum Beispiel Kunden, Lieferanten, Banken oder anderen Gläubigern des Unternehmens. (Außenhaftung)
• Ansprüche des Unternehmens selbst, zum Beispiel in Person der Gesellschafter (Innenhaftung)

Der Versicherer gewährt den versicherten Personen (Organmitgliedern) Versicherungsschutz, wenn sie wegen einer versicherten Tätigkeit aufgrund gesetzlicher Haftpflichtbestimmungen für einen Vermögensschaden verantwortlich gemacht werden.

Versicherungsschutz besteht für gegenwärtige, ehemalige oder zukünftig bestellte oder faktische Mitglieder der geschäftsführenden Organe und Kontrollorgane des versicherten Unternehmens.

Die Erfahrung der letzten Jahre zeigt, dass Entscheider tatsächlich immer häufiger für Fehler zur Rechenschaft gezogen werden und dafür mit ihrem Privatvermögen haften sollen. Solche Schadenersatzansprüche können schnell in Millionenhöhe gehen.

Ein Schadenbeispiel für die Haftung mit dem Privatvermögen

Der Geschäftsführer eines IT-Unternehmens kauft Hard- und Software ein, die sich im Nachhinein als deutlich überdimensioniert und erheblich überteuert erweist. Die Gesellschafter verlangen Schadenersatz in Höhe des sinnlosen Teils der Anschaffungskosten.

Weitere typische Schadenbeispiele sind:

• Unzureichende Projektplanung
• Fristversäumnis
• Kauf/Verkauf von Beteiligungen
• Fehlerhafte Personalauswahl
• Betriebsstillegung wegen Nichteinhaltung von Umweltauflagen
• Unterzeichnung von Schecks ohne Prüfung
• Falsche Anweisungen an Tochtergesellschaften
• Mangelnde Buchführung
• Fehlerhafte Bewertung der Rechtslage

Unzählig viele Situationen gibt es, die zur Erhebung von Schadenersatzansprüchen gegen Führungskräfte führen können. Es reicht schon, den Fehler eines Mitarbeiters nicht sofort zu erkennen, eine Entscheidung zu lange aufzuschieben oder einen Vorgang zu lange liegen zu lassen, einen ungünstigen Vertrag abzuschließen, eine organisatorische Schwäche zu dulden, eine Verantwortlichkeit nicht klar zu definieren.

Häufig weiß der Entscheider gar nicht, ob und was er falsch macht. Ganz unbewusst verlässt er die Grenzen seines unternehmerischen Ermessensspielraums. „Pflichtverletzung“ heißt hier das Schlüsselwort.

Beispielhaft seien die folgenden Pflichten genannt, die ein Geschäftsführer / Manager verletzten kann:

• Berichtspflicht
• Kapitalerhaltungspflicht
• Überwachungspflicht
• Insolvenzantragspflicht
• Verschwiegenheitspflicht
• allgemeine Sorgfaltspflicht
• diversere andere Pflichten, deren Verletzungen man oft gar nicht oder evtl. viel später bemerkt. Denn wer kennt schon jedes Detail des AktG, des GmbHG, des BetrVG oder des MitbG?

Wer profitiert von einer Absicherung über eine D&O Versicherung?

Aus Sicht des Organmitglieds zum Beispiel der Geschäftsführung sollte eine Absicherung von großem Interesse sein, da Erträge der Arbeit dem Unternehmen zufließen, das Risiko von Fehlentscheidungen aber beim Manager verbleibt. Mangelnde Absicherung kann daher zu fehlender Risikobereitschaft / Entscheidungsfreude beim Manager führen. Die D&O Versicherung sorgt für die Absicherung des gesamten Privatvermögens und die Sicherstellung eines qualifizierten juristischen Beistandes.

Aber auch aus Sicht des Unternehmens selbst ist eine Absicherung im Hinblick auf Imageschutz nicht zu vernachlässigen. Soweit die Versicherung den Schaden deckt, kann die Angelegenheit ohne viel Aufsehen und Gerichtsprozess erledigt werden. Auch der Bilanzschutz durch eine angemessene, oft das Privatvermögen des Managers übersteigende Versicherungssumme spricht für eine D&O Deckung.

Auch hier ist Entscheidungshilfe und kompetente Beratung bei der Wahl des richtigen Anbieters von größter Bedeutung. Der Deckungsumfang der Versicherung sollte folgende Vertragspunkte mit abdecken:

• Erweiterte Vermögensschadendefinition
• Zukaufsmöglichkeit einer unbegrenzten Rückwärtsdeckung für neue Tochterunternehmen (verdeckte Risiken)
• Zeitlich unbegrenzte Rückwärtsversicherung
• Abwehrkostenzusatzlimit
• Wegfall der Eigenschadenklausel (keine Anrechnung von Anteilen versicherter Personen am Gesellschaftsvermögen).

Über den Autor:

Robin von Hein Jahrgang 1983. Nach erfolgreichem Abschluss zum Bankkaufmann wechselte er in die Versicherungsbranche und stieg in das Familienunternehmen,  ein alteingesessenes, von seinem Großvater gegründetes Versicherungsmaklerunternehmen ein. Berufsbegleitend absolvierte er vor der IHK die Prüfung zum Versicherungsfachwirt und belegt derzeit ein Studium zum Versicherungsbetriebswirt an der Deutschen Versicherungs-Akademie.

U.S. RE Corporation, the international reinsurance brokerage firm, has formed a strategic alliance with San Segur, a prominent insurance and reinsurance broker in Buenos Aires, Argentina with access to the Latin American market, Tal P. Piccione, Chairman/CEO of U.S. RE, announced.

The alliance between San Segur and U.S. RE will operate in the insurance and reinsurance markets of Argentina and take advantage of other mutual opportunities elsewhere in Latin America.

A personal story from Michelle about her daughter; a cancer survivor about her insurance struggles and a message from Kathleen Sebelius - Secretary of Health and Human Services.

Do you have a personal story to share?

How do you stand on health care reform?

“It’s smoke and mirrors,” Mr. Obama said. “It’s bogus. And it’s all too familiar. Every time we get close to passing reform, the insurance companies produce these phony studies as a prescription and say, ‘Take one of these, and call us in a decade.’ Well, not this time.”

Rather than trying to curb costs and help patients, he said the industry is busy “figuring out how to avoid covering people. And they’re earning these profits and bonuses while enjoying a privileged exemption from our anti-trust laws, a matter that Congress is rightfully reviewing.”

If you intend to retire abroad, it's crucial to carefully manage your health care coverage. With the proper planning, you may be able to lower your health care costs, and have affordable coverage if you eventually decide to return to the U.S. Generally, out-of-pocket medical costs abroad will be far less than they are in the U.S. (See "The 10 Best Places to Retire Abroad.")

Most nations will require proof you have private medical coverage before they'll let you settle there. If you have private coverage in the U.S., start by asking your U.S. insurer for a rider to cover you while abroad. Take that quote and shop around, careful to make sure you are comparing like with like, from deductibles to depth of coverage.

Article Controls

email

print

reprint

newsletter

comments

share

del.icio.us

Digg It!

http://us.rd.yahoo.com/evt=39255/SIG=123j9cm40/**http%3A%2F%2Fwww.forbes.com%2Ffdc%2Frss.html%3Fpartner%3Dmyyahoo">

yahoo

Facebook

http://www.forbes.com/2009/10/15/retire-abroad-medicare-insurance-personal-finance-healthcare.html">

Twitter

Reddit

rss

Yahoo! Buzz

Insurance for the world traveler or ex-pat used to be an exotic affair--treated as an "unusual risk" and covered by "surplus line" insurers. These surplus lines insurers still exist today, but stay away from them, because their quotes will be exorbitant. Foreign travel has become so common, mainstream insurers now routinely offer international medical coverage.

The Association of Americans Resident Overseas also offers medical insurance. After paying an annual ($113 per couple) or lifetime ($1,800 per couple) membership fee to AARO, you can purchase the comprehensive coverage it has negotiated. The premium "gold" coverage through AARO is $8,164 per person (aged 65) a year, but covers 100% and includes dental and optical. The premiums on a "silver" version, covering 80% of health care costs, are 16% lower.

That may still not sound cheap, but this is a group policy--meaning it isn't based on your age or health, so you won't get dropped if you get sick or face huge premium increases as you age. No physical is required, but a detailed medical history form needs to be filled out, and sometimes the medical review board asks additional questions. Generally with overseas medical insurers, preexisting conditions that are in remission more than six months aren't a barrier to coverage, but it depends on the nature of the health issue and the insurance company's underwriting policy. AARO's coverage administrator says that retirees are the main customers of its policy, and she estimates only 5% of applicants are turned down.

Alternatively, try Britain's Web-based outfit, April Medibroker, catering to ex-pats and travelers. We tested the site, posing as an American couple in our 50s looking for a comprehensive global policy with a low deductible, and within a few days got an e-mail back with quotes from six different insurers, ranging from IHI Danmark to HTH Worldwide in the U.S. Using the site is free, but April Medibroker collects a commission from the company if you buy insurance through its portal.

Retirement Life 2009

Featured

• The 10 Best Retirement Havens

• Retire At Home Or Abroad?

• Insurance: Don't Leave Home Without It

• An American in Paris

• Protect Your Assets: Write A Safe Power Of Attorney

• Develop A Tax Sanctuary

• Video: The Good Life

Rate This Story

• Your Rating

  

• Overall Rating

  

Reader Comments

Post a Comment

The most competitive bid was from Germany's Allianz ( AZ - news - people ). Coverage included everything from maternity to dental, with a $280 per person deductible for the year, and was priced at $11,400.84 per annum for the couple.

That's just a conversation starter, says April Medibroker's chief executive, Andrew Wilson. Medibroker's Web quote form is designed not to ask too many laborious questions, but a couple in their 50s clearly is not going to need maternity coverage, and premiums can also be lowered significantly simply by raising the deductible, which, for an American, would be unusually low at $280 a year.

That's why, after e-mailing you the quotes, an agent at April Medibroker calls you up and works with you to get the best quote for your budget and circumstances. Preexisting conditions should be discussed so they can be worked around. April Medibroker draws from 23 insurance companies offering international coverage, and each of those companies will have scores of coverage permutations on offer. Ask for a quote, excluding the U.S., if you intend to maintain your Medicare coverage. That should also drop premiums significantly.

HTH Worldwide in Pennsylvania has, for example, a coverage-rich product designed for the American retiree. Note: This particular policy assumes the 65-year-old-plus couple will maintain their Medicare coverage while they are abroad and thus won't rack up high bills in the U.S. if they take ill while visiting the States or for some reason return home for treatment.

Medicare Part A, which covers hospitalization, will be yours indefinitely while you are overseas, if you have worked at least 10 years in Medicare-covered employment or self-employment. Medicare Part B, which covers medical services at doctor's offices, is another story. It costs most seniors $96.40 a month per person. If you drop this Medicare B payment while abroad and later return to the U.S. and want coverage, you will be charged a 10% additional penalty per year, for every year missed. In other words, you will be paying twice as much per year for your Medicare Part B if you are out of the country for a decade and then suddenly want back in. (Note that Medicare provides no benefits abroad, although U.S. retirees living in Mexico have been lobbying Congress to at least allow a trial project that pays for health treatments south of the border. The idea would be to see if it saves the U.S. government money.)

Moreover, the Medicare B premiums are higher for better-off folks--defined for 2009 as singles with an income of more than $85,000 and couples grossing more than $170,000, and this 10% a year penalty is applied to the higher premium. So, for example, a 75-year-old widow who decides to return to the U.S. and sign up for Medicare Part B will have to pay a monthly premium of $385 if her income is $110,000. (You can see what your premiums might be using the Medicare Late Enrollment calculator.)

So think this through carefully. As one American retiree abroad told us, "you eventually have to decide, 'Do I want to die here, or do I want to go back home to America?' " Many American ex-pats do decide to return for their last years.

The HTH Worldwide policy designed to exclude the U.S. portion of your coverage, called Global Citizen EXP, allows you to go to the best private doctors anywhere in the world outside of the U.S. It covers 100% of normal doctor's visits, with no co-pay in HTH's 5,500 doctor's network, and just a $10 co-pay if out of network. HTH will evacuate you out of any country to a nearby one with better facilities, if medically necessary. For the best medical centers around the globe, click here.

The $1,000 deductible kicks in only for a major health issue, like surgery, or an illness that puts you into a hospital. The policy premium for the 65-year-old couple: $15,900 for the year.

Not cheap, but these gold-standard policies are only to get you into the country of your choice. Once in, you will undoubtedly be able to pick up a local medical policy at a fraction of the cost.

In France, for example, private medical coverage piggybacks off the low costs of the national health system and typically costs American retirees between $2,500 and $4,000 per person. American Sheila Trifari in Paris still pays just $3,700 a year for her Swiss Life policy, and that's after she had bone cancer. Unlike in the U.S., say lawyers in France, it is not industry practice to drop a customer if he or she develops a serious health issue; health care in Europe is considered a "human right."

European Union countries also give you the option of paying directly into their national health systems, but usually local private insurance policies are more cost-effective. In France, for example, an elderly American wishing to start paying into the universal coverage of the French national health system will pay 8% of his household net income above a $13,200 per annum threshold. So that route only becomes economically attractive if you have a modest income and costly and ongoing medical issues.

Bad News For Seniors, Good News For Some Workers

Dow Crosses 10,000

Health Reform: A Fiscal Fantasy Land

Frist On Health Care Reform